農村商業銀行道德風險管理

    業務探討

    作者：吳亞平

    商業銀行道德風險已成為商業銀行的主要風險之一，它不僅影響商業銀行信貸業務的發展，而且會對整個社會帶來負麵作用，道德風險已成為許多問題的根源所在。在銀行業尤其是在農村商業銀行中，與其他風險相比，道德風險最難控製。無論是對農村商業銀行業本身的經營，還是對政府的宏觀調控；無論是對整個農村經濟形勢，還是對我國農村經濟改革的進程和效果，都有著巨大的影響。

    我國的農村商業銀行源於原農村信用社的股份製改造，是在原農村信用社的基礎上，由民營企業、股份公司、有限責任公司及自然人出資組成的地方性股份製商業銀行，是為地方經濟服務的一級法人地方性商業銀行。自2001年11月第一家農村商業銀行—張家港農村商業銀行正式成立伊始，我國農村商業銀行在中國金融舞台上開始了艱苦的曆程。農村商業銀行，作為國內農村金融機構的代表，自創立以來，經曆了體製、機製的蛻變，憑借靈活的機製和高效的決策獲得了自己的生存發展空間，同時也對促進經濟發展、金融改革尤其是支持新農村建設和地方中小企業的發展和壯大起了極其重要的作用。應該說，部分農村商業銀行在近幾年取得了突飛猛進的發展。近年來，在分析各種金融案件的時候，人們對於道德風險問題投入了越來越多的關注，道德風險已成為許多問題的根源所在。

    道德風險來源

    道德風險是最早在保險業中被發現的一種現象，即一個人購買保險之後，就會產生一種依賴心理或思想上的麻痹大意，以至於降低了買保人防範風險的努力；或投保人不誠實行為、不良企圖或敲詐行為對保險公司利益帶來損失的可能。經濟學家由此把涉及到契約或合同的其它經濟領域本質相同的問題歸結為“道德風險”問題。在銀行業尤其是在農村商業銀行中，與其他風險相比，道德風險最難控製。

    （一）銀行外部來源

    這方麵外部主要包括來自地方政府和借款人的道德風險。

    第一，來自地方政府的道德風險。地方政府為追求政績，從維護社會穩定，發展地方經濟，擴大百姓就業出發，在規範的融資渠道無法滿足其需要時，便會傾向於幹預農村商業銀行的資金運用，給銀行帶來了巨大的風險。如一些地方政府，片麵地認為農村商業銀行不良資產最終會被剝離或核銷掉，有了風險也無所謂，縱容企業在改製過程中蓄意破產逃廢債務，進而增大了銀行防範風險的難度。

    第二，來自借款主體的道德風險。農村商業銀行主要是以服務區域經濟社會發展為目標，堅持立足城鄉，服務三農，服務中小企業，服務市民百姓為市場定位。其市場定位決定了農商行的服務對象主要是區域中的中小企業和鄉鎮企業以及農戶貸款。對於農村地區的農戶貸款和鄉鎮企業貸款，由於農業生產的自然性和社會性特點決定了農業生產的周期性和易受經濟波動的影響。導致借款人的履約能力和履約意願出現問題，使得發放的貸款不能收回。此外，有些農戶道德水準較低，信用觀念淡薄，缺乏應有的誠信觀念，在貸到款後違背當初的合約規定，擅自改變當初的資金用途、投資方向或從事高風險投資，隱瞞投資收益，逃避償付義務，從而給銀行業帶來了風險。

    （二）源於銀行內部自身

    按照商業銀行內部所麵臨的道德風險可總括為如下三個層次：

    第一，農村商業銀行決策層（如董事會成員）的道德風險：在目前國內農村商業銀行的產權體製下，決策層個人大多不擁有與其職權相適應的產權，事實上並無足夠的經濟能力對決策結果負責，或者隻負有微不足道的責任，這是決策層仍然存在道德風險的根本原因，具體表現在決策行為的非市場化，對高級管理層的約束力軟化，對違規行為反應遲鈍等等。

    第二，農村商業銀行管理層（如總分行管理級員工）的道德風險：決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，如表達意見不是從實際出發而是“迎合上意”，利益目標短期化，在決策層對高級管理層的約束力軟化的情況下，不同形式的越權經營，對下級違規行為反應麻木甚至默許，賬外經營，操縱會計報表，人為調整統計數據，報喜不報憂等等。

    第三，農村商業銀行經營層（如操作/執行人員）的道德風險：農村商業銀行的經營層是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由於其獲取的微觀信息量最大，當管理層的監督不到位時，成為商業銀行內部道德風險發生頻率最高的層次。如工作人員利用製度漏洞作案，高素質人員利用電腦作案，信貸及不良資產管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導管理層等等。

    此外，個別農村商業銀行信貸人員業務素質不高，工作責任心不強，貸款前調查不認真，貸款中審查不嚴格，貸款後跟蹤檢查不及時，導致貸款準入把關不嚴、貸款退出不及時、貸款失去訴訟時效；對借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實性、有效性審查不嚴，導致保證或抵押無效等現象的發生，違規操作帶來風險隱患。

    道德風險帶來的危害